Guía CPDs - Pantallas Útiles para registro

Aprende a ubicar y verificar los datos en los boletos y cuentas corrientes para registrar correctamente cheques de pago diferido y pagarés en Bondarea.

June 30, 2026 By Diego Chersicla

Esta guía enseña cómo ubicar y consultar la información necesaria en los boletos de negociación de CPD/PAG, con el objetivo de registrar correctamente cheques de pago diferido y pagarés en la contabilidad de Bondarea.

1. Búsqueda y lectura de los boletos

Step #1: Navegar en el Drive a Finanzas > Deudas > Boletos. Allí estan los boletos de CPD / PAG / CAU. — Navegar en el Drive a **Finanzas > Deudas > Boletos**. Allí estan los boletos de CPD / PAG / CAU.

Step #2: Abrir la subcarpeta correspondiente al instrumento a consultar. Allí se encuentran todos lo boletos con la numeración interna (por ejemplo, el boleto 39). — Abrir la subcarpeta correspondiente al instrumento a consultar. Allí se encuentran todos lo boletos con la numeración interna (por ejemplo, el boleto 39).

Dentro del boleto de operación emitido por la ALyC (como Allaria o Inviu), encontrarán los datos para el asiento contable:

Step #3: Identificar el número de boleto, que usarán luego como referencia de comprobante. — Identificar el **número de boleto**, que usarán luego como referencia de comprobante.

Step #4: Verificar el Importe Contado, que es el valor neto deducidos los intereses. — Verificar el **Importe Contado**, que es el valor neto deducidos los intereses.

Step #5: Revisar el importe total de Intereses a devengar y la Tasa aplicada a la operación. — Revisar el importe total de **Intereses** a devengar y la **Tasa** aplicada a la operación.

Step #6: Localizar las comisiones y Aranceles que se deben abonar a la ALyC por la negociación y a Mercado Abierto de Valores — Localizar las **comisiones** y **Aranceles** que se deben abonar a la ALyC por la negociación y a Mercado Abierto de Valores

Step #7: Por último, validar el importe neto liquidado que se deposita en la cuenta. — Por último, validar el importe neto liquidado que se deposita en la cuenta.

La suma del valor neto menos los gastos con el IVA y los intereses devengados, deben sumar el Neto a Pagar. A vencimiento se paga el Valor Nominal.

2. Revisión de cuentas en Bondarea

Toda la información del boleto impacta en diversas cuentas. A continuación:

Step #8: Ingresar al sistema contable y dirijirse al apartado Balance > Deudas financieras. Dentro hay:- Prestamo Bancario Caución -> Cauciones- Cheques de pago diferido financieros -> CPDs- Pagaré Bursatil -> PAGs — Ingresar al sistema contable y dirijirse al apartado **Balance > Deudas financieras**. Dentro hay:
- **Prestamo Bancario Caución** -> Cauciones
- **Cheques de pago diferido financieros** -> CPDs
- **Pagaré Bursatil** -> PAGs

Step #9: Intereses no devengados, agrupa los intereses a devengar a lo largo de la vida de cheques, pagarés y cauciones. Se hace todo el registro de los devengamientos al momento del alta del instrumento:- en DEBE el reconocimiento de los intereses a devengar- en HABER el devengamiento mensual hasta el vencimiento. — **Intereses no devengados**, agrupa los intereses a devengar a lo largo de la vida de cheques, pagarés y cauciones. Se hace todo el registro de los devengamientos al momento del alta del instrumento:
- en DEBE el reconocimiento de los intereses a devengar
- en HABER el devengamiento mensual hasta el vencimiento.

Step #10: Por ejemplo para CPD: Ctrl + F e introducir el identificador del instrumento (por ejemplo, "cpd39") para buscar sus registros en pantalla. El formato nuevo sería "CPD039".Debe haber un movimiento HABER (la venta del instrumento) y un DEBE (el repago - la salida desde el banco, BDS por ejemplo).Ambos movimientos siempre son por el VN (Valor Nominal) del instrumento. — Por ejemplo para CPD: **Ctrl + F** e introducir el identificador del instrumento (por ejemplo, "cpd39") para buscar sus registros en pantalla. El formato nuevo sería "CPD039".
Debe haber un movimiento HABER (la venta del instrumento) y un DEBE (el repago - la salida desde el banco, BDS por ejemplo).
Ambos movimientos siempre son por el VN (Valor Nominal) del instrumento.

Step #11: Intereses a Devengar: Verificar que el total de intereses se vaya devengando mensualmente (los registros de debe y haber deben compensarse hasta dejar el saldo en cero tras el vencimiento). — **Intereses a Devengar**: Verificar que el total de intereses se vaya devengando mensualmente (los registros de debe y haber deben compensarse hasta dejar el saldo en cero tras el vencimiento).

Si el saldo al final del período no es cero, suele indicar que faltó registrar el devengamiento de intereses de algún mes .

3. Validación de cuentas corrientes de proveedores

Para verificar los gastos e impuestos descontados, deben consultar la cuenta corriente de los agentes intervinientes.

Buscar el perfil del ALyC (por ejemplo, Allaria o Inviu S.A.U.).

Step #13: Acceder a la pestaña Cuenta corriente del proveedor. — Acceder a la pestaña **Cuenta corriente** del proveedor.

Step #14: Si la columna no está visible, seleccionar la opción para mostrar el Nro. de comprobante. — Si la columna no está visible, seleccionar la opción para mostrar el **Nro. de comprobante**.

Step #15: Hacer clic en Actualizar para aplicar los cambios en la tabla. — Hacer clic en **Actualizar** para aplicar los cambios en la tabla.

Step #16: Copiar el número de comprobante (número de boleto) desde el archivo PDF. — Copiar el número de comprobante (número de boleto) desde el archivo PDF.

Pegarlo en el buscador de la cuenta corriente y validar que la suma facturada coincida exactamente con los aranceles e IVA detallados en el boleto.

Atención a los Aranceles de ALyC y a los derechos de Mercado, de no mezclar.

Step #18: Repetir el mismo procedimiento accediendo al perfil del Mercado Argentino de Valores SA. y su Cuenta Corriente. — Repetir el mismo procedimiento accediendo al perfil del **Mercado Argentino de Valores SA.** y su Cuenta Corriente.

Step #19: Si la columna no está visible, seleccionar la opción para mostrar el Nro. de comprobante, al igual que con el ALyC. — Si la columna no está visible, seleccionar la opción para mostrar el **Nro. de comprobante**, al igual que con el ALyC.

Resumen de pantallas de validación

Para asegurar un control integral, la operación debe verificarse cruzando datos en cuatro pantallas clave:

Pantalla de Información	Función en la validación
Cuenta de Cheques / Pagarés	Verifica el alta y el pago - en ambas instancias por el VN.
Cuenta de Intereses no devengados	Controla el registro del interés total (momento de la venta) y su devengamiento periódico (coincidente con el vto del instrumento)
Cuenta corriente del ALyC	Valida el registro de los aranceles y su IVA como factura de compra integrada.
Cuenta corriente del MAV	Valida el registro de los derechos de mercado y su correspondiente IVA como factura de compra integrada.

Q: ¿Qué pasa si el saldo contable de un cheque o pagaré no queda en cero tras su vencimiento?

A: Significa que faltan registros contables: en la parte de capital debería estar la Venta y el Pago. Si no coincide es porque falta alguno. Si el instrumento aún no vence, no aparecerá el Pago.

Q: ¿Para qué se utiliza la cuenta "Intereses no devengados"?

A: Esta cuenta agrupa los intereses pendientes de devengar de los instrumentos de deuda: incluyendo cheques de pago diferido, pagarés y cauciones. Se hace el devengamiento de los intereses para imputar al mes correspondiente los resultados negativos, de la financiacion.
Cuando todos los cheques hubieran vencido, la cuenta tiene que tener saldo 0.

Q: ¿Por qué hay que habilitar la columna de número de comprobante en la cuenta corriente del proveedor?

A: Habilitar esta columna permite buscar fácilmente el número de boleto del instrumento y confirmar que las comisiones y gastos del ALyC o del mercado se hayan ingresado y coincidan exactamente con la liquidación de la operación.

Término	Definición
Cheque de pago diferido (CPD)	Instrumento financiero que consiste en una orden de pago librada con una fecha de cobro futura.
Pagaré	Documento escrito mediante el cual una persona se compromete a pagar a otra una cantidad determinada de dinero en un plazo y fecha establecidos.
Boleto	Comprobante emitido por un agente o mercado que detalla las condiciones, importes, tasas y gastos generados por la negociación de un instrumento financiero.
Devengamiento	Reconocimiento contable paulatino de los intereses de un instrumento financiero a medida que transcurre el tiempo, independientemente de cuándo se paguen.
ALyC	Agente de Liquidación y Compensación que actúa como intermediario autorizado en la negociación de instrumentos financieros.

Pantalla de Información

Función en la validación

Cuenta de Cheques / Pagarés

Verifica el alta y el pago - en ambas instancias por el VN.

Cuenta de Intereses no devengados

Controla el registro del interés total (momento de la venta) y su devengamiento periódico (coincidente con el vto del instrumento)

Cuenta corriente del ALyC

Valida el registro de los aranceles y su IVA como factura de compra integrada.

Cuenta corriente del MAV

Valida el registro de los derechos de mercado y su correspondiente IVA como factura de compra integrada.

Término

Definición

Cheque de pago diferido (CPD)

Instrumento financiero que consiste en una orden de pago librada con una fecha de cobro futura.

Pagaré

Documento escrito mediante el cual una persona se compromete a pagar a otra una cantidad determinada de dinero en un plazo y fecha establecidos.

Boleto

Comprobante emitido por un agente o mercado que detalla las condiciones, importes, tasas y gastos generados por la negociación de un instrumento financiero.

Devengamiento

Reconocimiento contable paulatino de los intereses de un instrumento financiero a medida que transcurre el tiempo, independientemente de cuándo se paguen.

ALyC

Agente de Liquidación y Compensación que actúa como intermediario autorizado en la negociación de instrumentos financieros.